By JTA Editorial Team | Updated: 2025

รายได้เท่าไหร่ต้องเริ่ม 'ยื่นภาษี'? (สรุปเกณฑ์ล่าสุดฉบับเข้าใจง่าย)

เงินเดือนไม่ถึงเกณฑ์ต้องยื่นไหม? ฟรีแลนซ์รายได้เท่าไหร่ถึงต้องส่งแบบ? เช็คให้ชัวร์ก่อนโดนค่าปรับย้อนหลัง

รายได้เท่าไหร่ต้องเริ่ม 'ยื่นภาษี'

“คำถามยอดฮิตตลอดกาลคือ… ถ้าคำนวณแล้วไม่ต้องเสียภาษี ยังต้องยื่นแบบไหม?”

คำตอบคือ “ต้องดูที่รายได้รวม” กฎหมายไทยแยกเรื่อง การยื่นแบบ กับ การเสียภาษี ออกจากกัน ถึงแม้รายได้สุทธิของคุณจะไม่ถึงเกณฑ์ที่ต้องควักเงินจ่ายภาษี (ไม่เกิน 150,000 บาท) แต่ถ้า รายรับรวม เกินกว่าที่กฎหมายกำหนด คุณก็มีหน้าที่ต้อง ยื่นแบบเปล่า ให้สรรพากรรับทราบค่ะ แล้วต้องรายได้เท่าไหร่ล่ะ? เช็คเกณฑ์ด้านล่างนี้ได้เลย”

📌 กรณีที่ 1: คนโสด (Single)

  • มีเงินเดือนอย่างเดียว (40(1)):

ต้องยื่นภาษีเมื่อรายได้เกิน 120,000 บาท/ปี (เฉลี่ย 10,000 บาท/เดือน)

  • มีรายได้อื่น หรือ มีเงินเดือน + รายได้อื่น:

ต้องยื่นภาษีเมื่อรายได้เกิน 60,000 บาท/ปี (เฉลี่ยเพียง 5,000 บาท/เดือน ก็ต้องยื่นแล้ว!)

📌 กรณีที่ 2: คนสมรส (Married)

  • มีเงินเดือนอย่างเดียว (40(1)):
    ต้องยื่นภาษีเมื่อรายได้รวมกันเกิน 220,000 บาท/ปี
  • มีรายได้อื่น หรือ มีเงินเดือน + รายได้อื่น:
    ต้องยื่นภาษีเมื่อรายได้รวมกันเกิน 120,000 บาท/ปี

⚠️ อย่าสับสน! "ยื่นแบบ" ไม่ได้แปลว่าต้อง "เสียภาษี" เสมอไป

  • เกณฑ์ยื่นแบบ: คือตัวเลขด้านบน (120,000 / 60,000 บาท) ถ้าถึงจุดนี้ หน้าที่ของคุณคือส่งเอกสารให้สรรพากร
  • เกณฑ์เสียภาษี: คือเมื่อนำรายได้ทั้งหมด มาหักค่าใช้จ่าย และหักค่าลดหย่อนแล้ว “เงินได้สุทธิ” เกิน 150,000 บาท ถึงจะเริ่มเสียภาษีบาทแรก

สรุป: ถ้าคุณรายได้เกินเกณฑ์ยื่น แต่คำนวณแล้วสุทธิไม่ถึง 1.5 แสน = “ยื่นแบบเปล่า (ไม่ต้องจ่ายตังค์)”

💡 JTA Pro Tip:  ทำไมต้องยื่นภาษี แม้ไม่ต้องจ่าย?

  1. ขอคืนภาษีได้: ถ้าคุณถูกหัก ณ ที่จ่ายไปแล้ว แต่รายได้สุทธิไม่ถึงเกณฑ์ คุณสามารถขอเงินคืนได้!
  2. หลักฐานรายได้: แบบภาษี (ภ.ง.ด.90/91) คือเอกสารสำคัญที่สุดในการ กู้ซื้อบ้าน ทำบัตรเครดิต หรือขอวีซ่า
  3. เลี่ยงค่าปรับ: การไม่ยื่นแบบมีโทษปรับอาญา (สูงสุด 2,000 บาท) และเงินเพิ่มอีก 1.5% ต่อเดือน